Polizza Keyman

Molto spesso, il successo di un’impresa si sviluppa attorno a una figura cruciale, il cosiddetto Keyman o “Uomo Chiave”. Questa persona potrebbe essere l’amministratore delegato, un manager con competenze specifiche o un dipendente con un know-how unico che dà valore all’azienda. La presenza di un Keyman è particolarmente rilevante nelle piccole e medie imprese (PMI), dove la dipendenza da una singola persona può essere significativa. In queste situazioni, la polizza key man rappresenta una soluzione strategica per proteggere l’impresa dai rischi legati alla perdita di questa risorsa fondamentale.

Cos’è la Polizza Key Man?

La polizza key man è un’assicurazione studiata per tutelare l’azienda dai rischi finanziari che derivano dalla perdita di una figura chiave. Quando una persona chiave di un’azienda non è più in grado di svolgere il proprio ruolo a causa di decesso, malattia o infortunio, le conseguenze possono essere devastanti. La polizza key man aiuta a coprire costi significativi, come la diminuzione delle entrate, le spese per la formazione di un sostituto e la necessità di riorganizzare l’organizzazione. In questo modo, l’impresa può mantenere una certa stabilità finanziaria e continuare le proprie operazioni senza intoppi.

Quali Rischi Copre la Polizza Key Man?

La polizza key man può essere personalizzata per adattarsi alle esigenze specifiche dell’azienda. Tra i rischi coperti troviamo:

1. Decesso per Qualsiasi Causa: Se l’uomo chiave dovesse venire a mancare per qualsiasi motivo, l’azienda può ricevere un’indennità che permette di affrontare le conseguenze finanziarie.
2. Invalidità Permanente Totale da Infortunio o Malattia: Qualora il keyman subisca un incidente o una malattia che lo renda permanentemente inabile al lavoro, la polizza fornirà un risarcimento all’azienda per far fronte ai costi di sostituzione e riorganizzazione.

Opzioni di Capitale Assicurato

Una delle caratteristiche flessibili della polizza key man è la possibilità di scegliere come strutturare il capitale assicurato. L’assicurato può optare per un capitale:

• Costante: Il capitale rimane invariato per tutta la durata della polizza.
• Decrescente: Il capitale diminuisce gradualmente nel corso degli anni. Questa opzione può essere utile per aziende che prevedono di ridurre la loro dipendenza dall’uomo chiave nel tempo.

Benefici Fiscali e Aspetti Normativi della Polizza Key Man

La polizza key man offre anche dei benefici fiscali che la rendono una scelta ancora più interessante per le imprese:

• Deduzione Fiscale per l’Azienda: L’azienda, in qualità di contraente della polizza, può dedurre dai redditi il premio assicurativo corrisposto. Questo rappresenta un vantaggio significativo per le PMI che cercano di ottimizzare il proprio bilancio.
• Consenso dell’Assicurato: Secondo l’articolo 1919 del Codice Civile, il Keyman deve fornire il consenso scritto alla stipula della polizza. Questo garantisce la trasparenza e la tutela del dipendente coinvolto.
• Trattamento Fiscale dell’Indennità: Se l’indennità viene percepita dall’azienda beneficiaria in caso di morte o invalidità permanente dell’uomo chiave, essa entra nel reddito d’impresa e sarà tassata. Tuttavia, se i beneficiari sono gli eredi del key man, l’indennità non è tassabile, poiché la polizza è considerata un fringe benefit.

Riscatto della Polizza Key Man

Un altro aspetto interessante della polizza key man riguarda la possibilità di riscatto. Se, nel corso del tempo, l’azienda non ha più necessità di coprire il rischio key man, e la polizza è a vita intera, l’azienda ha la facoltà di chiedere il riscatto della polizza. Tuttavia, le somme riscosse saranno soggette a tassazione, e pertanto è importante pianificare questa opzione in modo strategico.

Perché Sottoscrivere una Polizza Key Man è Cruciale per il Tuo Business?

In un mercato competitivo, le aziende devono essere pronte ad affrontare ogni tipo di imprevisto. La polizza key man rappresenta una forma di protezione indispensabile che assicura la continuità del business anche in caso di eventi inattesi legati alla figura del Keyman. Riduce l’incertezza, permette una migliore pianificazione finanziaria e fornisce all’impresa il tempo necessario per riorganizzarsi senza subire perdite eccessive. Scegliere di sottoscrivere una polizza key man significa fare un investimento strategico nella stabilità e nel futuro della propria impresa.

Conclusione

L’assicurazione keyman è molto più di una semplice assicurazione; è una componente strategica del piano di risk management di un’azienda. Proteggere l’impresa da eventi imprevisti legati alla perdita di una figura chiave non solo garantisce la continuità operativa, ma offre anche tranquillità a tutti i membri dell’azienda. Se non hai ancora considerato l’adozione di una polizza key man, è il momento di riflettere su questa opzione e valutare come possa aiutare a salvaguardare il tuo business nel lungo termine.